売上高予測の方法には、主に以下のような４つの考え方があります。
業種の特性を考え最も適した方法を選び、検討してみましょう。
また販売価格（単価）、販売数量についても、具体的な根拠づけをすることが望ましいと考えます。
従業者１人当たり売上高などの業界平均値について、「中小企業の財務指標」（中小企業庁編）「小企業の経営指標」（国民生活金融公庫総合研究所編）など、公表されている統計データを用いると、説得力が増すでしょう。

１．販売業で店舗販売のウェイトが大きい業種（コンビニエンスストアなど）

＜算式＞　１㎡（または１坪）当たりの売上高 　×　売場面積

　
［設例］　業種：コンビニエンスストア

売場面積　　　　　　　　　　90㎡
１㎡当たりの売上高（月間）　14万円
（「小企業の経営指標」による業界平均から算出）

売上高予測（１ヵ月）＝14万円×90㎡＝1,260万円

２．サービス業関係業種（飲食店営業、理・美容業など）

＜算式＞　客単価 　×　設備単位数（席数）　×　回転数

［設例］　業種：理髪店

理髪椅子　　　　　　　2台
１日１台当りの回転数　4.5回転
客単価　　　　　　　　4,000円　
稼働日数　　　　　　　月25日稼働

売上高予測（１ヵ月）＝4,000円×2台×4.5回転×25日＝90万円

３．労働集約的な業種（自動車販売業、化粧品販売業、ビル清掃業など）

＜算式＞　従業者１人当たりの売上高 　×　従業者数

［設例］　業種：自動車小売業

従業者　　　　　　　　　　　　　　6人
従業者１人当りの売上高（月間）　　274万円
　（「小企業の経営指標」による業界平均から算出）

売上高予測（１ヵ月）＝274万円×6人＝1,644万円

４．設備能力がそのまま売上高に結びつき、設備単位当りの生産能力がとらえやすい業種（部品製造業、印刷業、運送業など）

＜算式＞　設備の生産能力 　×　設備数

［設例］　業種：部品（ボルト）加工業

施盤　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4台
１台当りの生産能力　１日（８時間稼働）当り500個
加工賃　　　　　　　　　　　　　　　　　　＠50円　
稼働日数　　　　　　　　　　　　　　　月25日稼働

売上高予測（１ヵ月）＝50円×500個×4台×25日＝250万円

資金繰りとは

資金繰りとは、資金の収入・支出を把握し、資金が不足しないようにコントロールすることです。
例えば売上高が計上されていても、売掛金の回収＝「資金の収入」がなければ資金繰りが苦しくなります。
資金繰りが苦しくなると、支払が遅れたり金融機関から融資を受けることが難しくなります。

あなたが起業した事業を継続させるために、大切なこと。
それは、金融機関や仕入先から「信用」を得ることです。

そのためには、資金の出入りを数ヶ月先まで計画して、実績と対比しながら
資金が不足しそうだと判断したら、すぐに対応策を講じることです。

下記のような「月次資金繰り表」を作成して、資金の動きをコントロールしましょう。

月次資金繰り表の作成例

上記の表を作成し、各月の実績と計画とを比較します。
計画よりも実績が大きく増加（または減少）している項目について、その発生原因を分析・把握し、資金残高が増加するための対応策を検討していきます。

資金が不足しそうな場合には…

資金が不足しそうな場合には、例えば次のような対策を検討します。

対応例

• 経費を削減する。
• 役員報酬を削減する。
• 売掛金の回収期間を短くする。
• 買掛金など支払期間を長くする。
• 新たに融資を受ける。

国民生活金融公庫の「創業計画書」の２ページ目。
「３．必要な資金と調達の方法」の記載例は、以下のとおりです。

自己資金の大きさ、そして借入希望額とのバランス。
そして必要資金の具体的な使い途が、この表から把握することができます。

各項目の書き方には、コツがあります。

1.設備資金

開業準備にあたって必要となる「設備資金」の内訳と金額を記入します。
それぞれの内訳ごとに、業者からの見積書など、根拠となる資料を用意しましょう。
また既に支出済みの場合には、領収書など支払事実を確認できるものが必要となります。

設備資金には、

• 事務所・工場建物の賃借に必要となる敷金保証金・仲介手数料など
• 店舗などの内装工事
• 機械設備、器具備品
• 営業用の自動車

などが考えられます。

2.運転資金

開業後、売上代金が回収できるまでの期間に必要となる期間の経費などについて、内訳と金額を記入します。
それぞれの内訳ごとに、その金額の算定根拠を説明できるようにしておきましょう。

運転資金には、

• 販売目的で仕入れる商品・材料の支払代金
• 開業時の広告宣伝費
• 従業員の人件費

などが考えられます。

3.自己資金

• あなた自身が準備されてきた、自己資金の金額を記入します。
  預金通帳などから、資金の出所を説明できるようにしましょう。
• 設立直後に会社で借入する場合
  自己資金＝資本金、と考えることもできます。
  つまり、あなた以外の第三者から受けた出資金も「自己資金」とすることができます。
• 会社設立後、ある程度の期間が経過している場合
  自己資金＝会社の支払可能残高（手元現金＋担保に差入れていない預金）となります。

4.その他（国民生活金融公庫以外）からの借入

• いわゆる制度融資（地方公共団体からの借入）
• 親類・知人などからの借入
• その他の借入

借入金の内訳、借入条件（利率、期間、返済条件）について具体的な質問がなされます。
「借入一覧表」を別に作成して、細かい内容を把握しておきましょう。

5.国民生活金融公庫からの借入

あなたが開業するにあたって、国民生活金融公庫から借入を希望する金額を、記入します。

6.チェックポイント

• （自己資金＋その他からの借入＋国民生活金融公庫からの借入）－（設備資金＋運転資金）≧ゼロ
  になっていますか？
• 必要資金合計に占める自己資金の割合が、３分の１を上回っていますか？
• 「月次資金繰り表」を別に作成しましたか？

主な販売先

国民生活金融公庫の「創業計画書」１ページめの最後の項目が、「ご予定の販売先・仕入先」という項目です。
あなたに開業資金を融資できるかどうかを判断するうえで、あなたのビジネスプランがどの程度、具体的に進んでいるか。この項目から推し量ることができます。

小売ビジネスの場合は、「不特定多数の一般個人顧客」と表現すれば大丈夫です。
それ以外の場合は、可能な限り、主な販売先を具体的な会社名で表現できるようにしておきたいところです。

あなたが開業前段階の場合は、取引口座を開設してもらうために交渉している特定の相手先名を記載します。引き合いの状況については、担当者面談・実権者面談・見積提出・価格交渉中等、個々の進捗程度、内容などを一覧表にして表すと効果的です。
できれば「取引基本契約書」など、ある程度の取引が安定的に見込まれることを示す材料もあわせて、面談のときに国民生活金融公庫に提示できるようにしたいものです。

また、既にあなたが開業済みの場合は、直近の取引実績について月次損益計算書の業績とともに質問されることが想定されます。主要な販売先を記載することはもちろんですが、創業計画書とは別に、各販売先別の最近の販売実績、今後の販売実績につながる引き合いの状況などがわかる資料をあらかじめ用意しておきましょう。

主な仕入先

サービス業、例えば弁護士や税理士業などの「士業ビジネス」が典型的なのですが、仕入取引が基本的にない場合は「該当ありません」と書いて差し支えありません。
それ以外の場合は、主な仕入先についても具体的な会社名で表現できるようにしておきたいところです。
あなたのビジネスが安定的に継続できるかどうかは、販売する商品やサービスを生産するために必要となる材料やサービスが安定的に供給してもらえるメドがあるか、で判断できるわけですね。こちらも、できれば「取引基本契約書」など、ある程度の取引が安定的に見込まれることを示す材料もあわせて、面談のときに国民生活金融公庫に提示できるようにしたいものです。
また、既にあなたが開業済みの場合は、直近の取引実績について月次損益計算書の業績とともに質問されることが想定されます。主要な仕入先を記載することはもちろんですが、創業計画書とは別に、各仕入先別の最近の仕入実績などがわかる資料をあらかじめ用意しておきましょう。

「セールスポイントは何ですか」

国民生活金融公庫の創業計画書を作成するうえで、悩ましい項目のひとつです。
国民生活金融公庫側が知りたいことは、あなたがこれから取り組むビジネスから利益が中長期的に生みだされ、融資した開業資金が確実に返済してもらえるかどうか、ということです。

これからあなたが独立・開業して国民生活金融公庫へ、少なくとも5年間以上の中長期にわたって開業資金融資を返済していくために。競合するほかの商品・サービスと比較して、あなたが稼ぎだす利益の源泉となる「強み」を、2～3個はピックアップしたいところです。

「セールスポイント」を検討するときは、次のような切り口から、あなたと競合する他社との比較で考えてみるのがヒントになります。

• ターゲットとする顧客層
• 取扱商品
• サービス内容
• 立地条件
• あなた（社長）やほかの経営陣・スタッフの経歴、資格
• 同業他社にはない、あなたなりの「こだわり」

融資担当者をお客さまと見立てて、説明しよう

「セールスポイント」は、面談においても必ず質問されるものです。

「あなたの会社の『売り』は何ですか」
「お客さまにどのようにアピールされるのですか」

融資担当者を、あなたのお客さまにするつもりで。
あなたのお客さまと見立てて、わかりやすく説明してみましょう。

あなたがお客さまのために最も心掛けていることを、ピックアップしてみませんか。
例えば競合他社のどこにも品質では負けない、
あるいは取扱商品を特定範囲に特化している、など…。

わかりやすい言葉で面談のときに説明できるように。
その時のためのシナリオとして、「創業計画書」のセールスポイントを
まとめてみては、いかがでしょうか。

「お取扱いの商品・サービスを具体的にお書き下さい」

国民生活金融公庫がこの項目から知りたいことは、単なる「商品・サービスのラインナップ」ではないことを、ご留意下さい。

この項目については、

• あなたが、どのような商品・サービスをメインに販売されるのか、
• それら商品・サービスの特徴や、販売方法などの独自性

などについて、国民生活金融公庫の融資担当者が、あなたに代わって他のひと（彼の上司など）にも説明できるように、わかりやすく説明してあげることが、「お取扱いの商品・サービス」を書くポイントです。

例えばＩＴ系ビジネスやバイオ系ビジネスなど、商品・サービスの説明が、素人にはわかりにくい場合。

説明文を読んだだけでは、あなたが取扱う具体的な商品・サービスの内容が、国民生活金融公庫の融資担当者にはイメージできないケースも見受けられます。

この場合には、お客さま向けの会社概要や商品パンフレット、専門用語の意味を解説した説明文などを、あなたが別途用意して、担当者に理解しやすく工夫することが必要でしょう。

もうひとつ、書き方のポイントを…。
同業他社との差別化を図る「キーワード」をさりげなく使うこと。

同業他社や類似商品などと比べた差別化要因をさりげなくアピールすることによって、あなたの「創業計画書」が、説得力のある内容になりますよ。

（記載例1：衣料品販売業）

• ブランド衣料品（○○ブランド、□□ブランド）の一般消費者向け小売（インターネット通販）
• 各ブランドごとに専門特化したインターネット・ショップを複数、展開します。

（記載例2：飲食業）

• 地元で水揚げされた新鮮な魚介類を中心とした、居酒屋メニュー
• 酒類（○○地方の地酒や焼酎など）

国民生活金融公庫が知りたいことは？

「この事業の経験はありますか。」

国民生活金融公庫の「創業計画書」において、創業される動機・目的の次に記載する項目です。

あなたが開業しようとするビジネスを展開していくうえで必要となる開業資金の準備と並行して、必要となる知識、技術、ノウハウをどのようにして習得され、今般の独立・開業を準備されてこられたのか。

それが、この項目でのテーマとなります。

国民生活金融公庫など金融機関側は、

• 融資した開業資金が、確実に返してもらえるかどうか。
• そのためには、開業しようとするビジネスが、　中・長期的に安定した利益を見込めるかどうか。

このふたつのポイントから、あなたに融資するかどうかを判断します。

開業資金を用意するためにどれだけ多くの自己資金を計画的に積み立ててこられたか。

独立・開業にかけるあなたの熱意を、国民生活金融公庫側は開業資金、特に自己資金の準備過程から評価しようとするわけですが、独立・開業に必要となる知識、技術、ノウハウの習得過程も、開業資金の準備過程と同様に、あなたの事業に対する熱意への評価材料とされることでしょう。

「事業の経験」の書き方のヒント

あなたが、どのような社会人経験を積んでこられたのか。
転職活動で作成する「職務経歴書」のようなイメージで、まとめてみるのも、ひとつのやり方ですよ。

• 独立・開業する直前から順に、過去にさかのぼってみましょう。
• 勤務先はもちろん、業種・職務内容や経験年数もまとめてみましょう。
• 取得した資格があれば、あわせて記入しましょう。

目標に向かって努力した成果、としてアピールすることもできますよ。

「異業種」で開業をお考えの場合

国民生活金融公庫の「新規開業融資」の利用資格にもあるように…。

過去に経験した業種と同じ業種、あるいは過去に習得した技能に密接に関連した職種の事業で開業しようとされる方は、融資した開業資金を返済してもらえる可能性が高い、と国民生活金融公庫側は考えているようです。

そうはいっても、これまで経験された業種とは異なる業種で、独立・開業をお考えの方々が開業資金の融資を受けられない、というわけではないのですよ。

例えば公認会計士から転じて、経理業務に特化した職業紹介ビジネスを開業された方もいらっしゃいます。
不動産賃貸業や建設業から転じて、飲食店を開業されるケースもあるでしょう。
一見、異業種ではあるのですが、実は過去の勤務経験が生かされている場合があります。

なぜ、その業種で開業しようと考えたのか。
そのきっかけを、過去の勤務経験などに絡めてていねいに説明すること。
そうすれば、なぜ、という問いに対する、説得力のある回答になるものと考えます。

あなたが独立・開業しようとする、そもそもの目的や動機。

それは例えば、

• 社長になるのが夢だった
• お金持ちになりたい
• 高級外車に乗りたい
• とにかく有名になりたい…

きっかけは、何でも結構でしょう。

ただし、開業資金を調達するための融資申請にあたって、
上記のようなことを書いたとして、
たぶんあなたは、国民生活金融公庫などから融資を受けることは
難しいと思います。

確実に開業資金の融資を受けるために、大切なこと。

それは、

国民生活金融公庫など金融機関側が

• 貸したお金が、確実に返してもらえるかどうか。
• そのためには、開業しようとするビジネスが、中・長期的に安定した利益を見込めるかどうか。

このふたつのポイントから、あなたに融資するかどうかを判断している

ということ。

そのことを、まずはあなたが理解することなのです。

あなたが「創業計画書」の
「創業されるのは、どのような目的、動機からですか。」
を記入するにあたっては、

「このビジネスは儲かる！」と考えた理由を、
わかりやすく説明しましょう。

例えば、次のようなポイントからまとめてみては、いかがでしょうか。

• あなたが、どんなビジネスをしようとするのか。
• あなたが、どのようなお客さまをターゲットとしようとするのか。
• あなたが、そのビジネスチャンスを、どのようなきっかけで見つけたのか。
• そのビジネスに関して、あなたの眼からみた市場動向はどのような状況なのか。
• そのビジネスや取扱う商品・サービスが、中・長期的にみて需要が見込めるか。
• そのビジネスチャンスを、あなたがどのようにして利益獲得に繋げる考えなのか。

国民生活金融公庫（国金）に融資を申込むにあたっては、「創業計画書」という書類を作成し、提出することになっています。
国金の「創業計画書」のフォーマットをみてみましょう。わずか２ページだけの構成になっていますね。

創業計画書

１．事業内容など

• 創業されるのは、どのような目的、動機からですか。
• 過去にご自分で事業を経営していたことはありますか。
• この事業の経験はありますか（ お勤め先、経験年数、お持ち の資格など）。
• お取扱いの商品・サービスを具体的にお書きください。
• セールスポイントは何ですか。

２．ご予定の販売先・仕入先

• 販売先
• 仕入先

３．必要な資金と調達の方法

４．創業後の見通し（月平均）

• 創業当初
• 軌道に乗ったあと。軌道に乗る時期。
• 売上高、売上原価（仕入高）、経費を計算された 根拠

あなたが希望する金額で、早めに融資を受けたい」とお考えになるのでしたら、まずはご自身の手で、この「創業計画書」を書いてみませんか？
はじめから完璧を目指す必要はありません。

開業しようと決意するに至った経緯・目的・動機。
これまでのあなたの経験、これから取り組もうとしているビジネス…。
イメージできる範囲でかまいませんので、思いついたままに、箇条書きにしてみましょう。

そうすることで、融資を受ける上でまだ足りないこと、考えておくべきことが見えてくるはずです。 

あなたはどのような事業を開業しようとしていますか？

国金では、提出された創業計画書などをもとに、あなたがどのような事業を開業しようとしているのか？

具体的には

• どのような顧客層に対して、
• どのような商品を、
• いくらで（販売単価）、
• どのくらい（販売数量）、
• いつから、
• どこを中心に展開しようとしているか。
• 販売する商品はどのように仕入（生産）するのか。

そして肝心かなめなのは、それによって融資できるかどうか。

具体的には、

• いくら儲けが出る見込みなのか、
• その事業を始めるにあたって、どのような準備をしているのか、
• 自己資金はいくらあるのか、
• いくら融資が必要なのか、融資した資金の具体的な使い道は何か、
• 融資したお金が、きちんと返済してもらえる見込みがあること

を、「創業計画書」の内容とあなた自身への面談などをもとに判断します。

国金では、融資できるかどうかの判断を二段構えでします。

融資を申し込むと、あなたとの交渉窓口となる融資担当者がつきます。
この融資担当者があなたからの融資申込書類、特に「創業計画書」の内容を事前に理解し、
その理解を補強するべく、あなたに会って直接お話を伺う…という流れになります。

ここで、あなたに最初の経営手腕が問われます。

「融資担当者に、いかにあなたの過去の経歴、自社の事業の内容と現状、同業他社と比較した特徴、そして今後の見通しをわかりやすく説明し、理解してもらえるか。」

融資判断は、その融資担当者の上司をはじめ複数の責任者で判断します。

融資担当者は、融資を受けたいあなたの代わりに、あなたの立場となって「融資したい」という決済書類を作成して、あなたの代わりに彼の上司や融資決裁権限を持つ責任者に説明するのです。

その決済書類を作成するもとになるのは、あなたから提出された「創業計画書」なのです。
国金の融資担当者が、あなたの味方についてくれるように。

「創業計画書」を書くにあたっては、「国金の融資担当者＝あなたのお客さま」という気持ちを込めてできるだけ丁寧に説明する必要があるのです。
そうなると、実は「国金のホームページの様式では、行が足りなくて書ききれない」、あるいは「説明が足りない箇所が出てくる」はず、なのです。

そこで、ご自身でまずは箇条書きで「創業計画書」のドラフトを作成しましょう。
これを事業計画書作成の専門家にみてもらって、アドバイスをもらうのがおすすめです。

専門家は、あなたのお客様の視点で、あるいは国金の融資担当者の視点でブラッシュ・アップすべきポイントを具体的にアドバイスしてくれます。

これを踏まえてあなたの手でブラッシュ・アップすれば、より具体的な内容の、かつ数値計画の根拠が明確な、誰がみてもわかりやすい「創業計画書」に仕上げていくことができます。

このブラッシュ・アップ作業を専門家に依頼すれば、「創業計画書」をまとめ上げる手間を専門家に代行してもらう分だけ、融資申込のタイミングが確実に早まります。

それに理路整然とした「創業計画書」を提出できますので、国金の融資担当者に対する印象がよくなります。

そうなれば融資担当者をあなたの味方につけやすくなりますから、面談に要する時間やストレスも軽減されることにつながることでしょう。
その結果、より早いタイミングで、あなたの希望する金額の開業資金融資を受けることができるはずです。

余談ですが…。

国金の融資担当者は本当のところ（民間金融機関の担当者とは違って…）、「あなたにお金を貸してあげたい」という気持ちから、「創業計画書」の内容についてあなたに細かい質問をすることでしょう。融資決裁をする場合に、あなたの立場になって説明することになるわけですから。
どんな質問にも親切丁寧に対応すること。

これも、あなたが希望する金額で、かつ必要なタイミングで融資を受けるためのコツといえましょう。

自己資金は６ヶ月以上まえから計画的に…。